Склад і структура тарифної ставки
Тести та шпаргалки

Склад і структура тарифної ставки


1. Тарифна політика. Склад і структура тарифної ставки

Тарифний поліс у страхуванні — це системна робота страхової організації, уточнення, упорядкування страхових тарифів з метою здійснення ефективної діяльності. Страховий поліс заснований на наступних ознаках:

еквівалентність страхових відносин. Цей принцип означає, що нетто-ставки повинні максимально відповідати ймовірності збитку, щоб забезпечити повернення страхового фонду за тарифний період;

наявність страхових тарифів — тарифні ставки не повинні бути обтяжливими для широкого кола страхувальників, при цьому ефективність страхування як методу страхового захисту значно зростає;

стабільність страхових тарифів — незмінність тарифних ставок протягом тривалого часу дає страховикам впевненість у надійності страховика. Підвищення тарифних ставок допустимо лише при постійному зростанні збитковості страхової суми;

розширення страхової відповідальності — забезпечується зниженням збитковості страхової суми, а тарифні ставки стають доступнішими для страхувальника;

самоокупність і рентабельність страхових операційтобто страхові тарифи повинні будуватися таким чином, щоб надходження страхових платежів постійно покривали витрати страховика і забезпечували йому певний прибуток.

Страхова послуга, як і будь-який інший продукт, має свою вартість або ціну. Ціна страхової послуги виражається в страховому тарифі (внеску, премії).

Страховий тариф — це набір тарифних ставок. У свою чергу тарифна ставка – ціна страхового ризику та інших витрат страховика на організацію страхування; адекватне грошове вираження зобов’язань страховика за укладеними договорами страхування. Називається тарифна ставка, за якою укладається договір страхування брутто-ставка.

Основною метою розрахунку страхових тарифів є визначення та покриття ймовірної суми збитку, що припадає на кожного страхувальника або на одиницю страхової суми, тому розрахунок страхового тарифу здійснюється за такими ознаками страхування, як закрита розбивка збитків. і повернення страхових платежів, призначених для виплат.

Тарифна ставка (ставка брутто) як ціна страхової послуги має певну структуру (рисунок 1.1). Окремі елементи структури тарифної ставки мають передбачати фінансування всіх функцій, які виконує страхова компанія.

ЧИСТА СТАВКА

ЗАВАНТАЖ

Витрати

для ведення бізнесу

відрахування,

передбачено

законодавство

прибуток

Рисунок 1.1. Структура валового тарифу

Основними елементами тарифної ставки є: нетто-премія (нетто-ставка) і тягар, що включає витрати на ведення бізнесу; передбачені законодавством відрахування та норму прибутку.

Основна частина тарифної ставки — чиста ставка, що прямо виражає ціну застрахованого ризику, забезпечує покриття збитків. Цілком зрозуміло, що на момент ціноутворення розмір майбутньої шкоди невідомий, тому розмір збитку визначається на підставі даних збитків за минулий період. Тому при визначенні нетто-ставки за масовими ризиковими видами страхування необхідно враховувати такі фактори, як ймовірність настання страхового випадку, частота та тяжкість ризику, розмір страхової суми договору. Очікувана сума збитку, яка називається чистою премією, виступає як мінімальна ціна ризику.

Щоб гарантувати страховий захист, чиста ставка (чиста чиста премія) включає ризик або дельта-премію, яка призначена для фінансування випадкових відхилень реального збитку від очікуваного значення.

Частина премії припадає на навантаження в структурі тарифної ставки, приблизно від 5% до 30% залежно від виду страхування.

Для різних видів страхування склад вантажу може дещо відрізнятися від зазначеного вище. Отже, для страхування життя в тягар включаються лише витрати на ведення бізнесу та прибуток.

Розглянемо основні складові навантаження:

один. Господарські витрати. Витрати на ведення бізнесу можна розділити для цілей аналізу таким чином:

— організаційні — витрати, пов’язані зі створенням страхової компанії;

— витрати на придбання — витрати, пов’язані із залученням нових страхувальників та укладанням нових договорів страхування. Основну частину витрат на придбання займають комісійні винагороди страховим агентам і брокерам;

— інкасові витрати — витрати, пов’язані з розрахунково-касовим обслуговуванням. Крім того, до цих витрат входять витрати на підготовку бланків, квитанцій, облікових регістрів тощо;

— ліквідаційні витрати — витрати, пов’язані з врегулюванням збитків, судові витрати, витрати на проїзд до місця настання страхового випадку, оплату експертних послуг тощо;

— управлінські, які поділяються на загальні витрати та витрати на управління майном. Зокрема, витрати на управління включають витрати на оплату праці та внески на соціальне страхування; побутові та офісні витрати; транспорт; підключення; орендна плата; витрати на розваги; амортизація тощо.

2. Законодавчі відрахування. Як правило, ці витрати пов’язані із здійсненням превентивних заходів, спрямованих на зниження ризику настання страхового випадку та/або зменшення заподіяної ним шкоди. Ліміт таких відрахувань у структурі тарифу законодавчо встановлений – не більше 15%. Кошти профілактичних заходів у розмірі, передбаченому структурою тарифної ставки, спрямовуються на формування резерву профілактичних заходів. Напрями використання резерву профілактичних заходів можуть бути такими: придбання та експлуатація пожежної та охоронної сигналізації; фінансування розробки та/або придбання засобів захисту від хвороб (наприклад, вакцинації); фінансування будівництва водоохоронних споруд, споруд, захисту від аварій технічних систем тощо. Крім резерву запобіжних заходів, як зазначений елемент навантаження можуть використовуватися й інші передбачені законодавством відрахування, наприклад, відрахування на резерви компенсаційних виплат по ОСАГО (2% валової ставки до резерву поточних компенсаційних виплат і 1% валової ставки до резерву гарантій).

3. Доплата прибутку (плановий прибуток), тобто дохід від страхової діяльності, який очікує отримати страховик. Наявність цього елемента в структурі валової ставки підкреслює підприємницький характер страхової діяльності.

2. Сутність, особливості та завдання актуарних розрахунків

актуарні розрахунки — процес, за допомогою якого визначаються витрати, необхідні для страхування.

За допомогою актуарних розрахунків визначається вартість страхових послуг. Як і в будь-якій підприємницькій діяльності, в страхуванні страховику необхідно визначити розмір витрат, необхідних для страхування конкретного об’єкта. Форма, в якій представлені витрати на страхування даного об’єкта, називається страховою (актуарною) калькуляцією.

актуарій (актнаріни) у Стародавньому Римі називали офіційно призначену особу, яка щодня записувала рішення Сенату і вела записи дебатів. Вперше термін «актуарій» у відношенні бізнесу було використано в 1762 році, коли в Лондоні було створено Товариство страхування життя та виживання Equitable. У 1775 році на цю посаду був призначений математик Вільям Морган, який обмежив сферу своєї діяльності розрахунком ставок страхових премій і забезпеченням надійності фінансових операцій. Відтоді до тих, хто займався цією фінансово-математичною роботою, застосовувалося звання «актуарій». Термін «актуарій» вперше був використаний у законодавстві Великобританії в 1819 році. У сучасному розумінні «актуарій» — це особа, яка має певну кваліфікацію для оцінки ризиків та ймовірностей у сфері фінансів та підприємницької діяльності, пов’язаних із випадковими подіями.

Форма розрахунку витрат на це страхування називається страховою (актуарною) калькуляцією.

Особливості страховий бізнес, що впливає на проведення актуарних розрахунків:

  • імовірнісний характер досліджуваних подій;

  • розрахунок вартості страхових послуг здійснюється по відношенню до всієї страхової сукупності;

  • потреба в спеціальних резервах страховика.

Методологічною основою актуарних розрахунків є дотримання принципу еквівалентності, тобто встановлення балансу між виплатами та страховими виплатами підприємства.

Основні завдання актуарних розрахунків:

  • дослідження та групування ризиків;

  • розрахунок математичної ймовірності настання страхового випадку, визначення частоти та ступеня його наслідків, як у групах ризику, так і в усій страховій сукупності;

  • математичне обґрунтування необхідного обсягу витрат на ведення бізнесу;

  • математичне обґрунтування необхідних страхових фондів, визначення методів їх формування.

  • як завдання актуарних розрахунків можна розглядати також дослідження норми інвестування капіталу (відсоткової ставки), коли страховик використовує страхові резерви як інвестиційні ресурси.

Класифікація актуарних розрахунків:

За галузями страхування:

За типом ризику:

— ризики, пов’язані з масовими видами страхування;

— рідкісні та катастрофічні ризики.

На тимчасовій основі:

  • планові розрахунки, які проводяться при введенні нового виду страхування за відсутності достовірних спостережень ризиків;

  • Коригувальні (звітні) розрахунки — це виправлені планові розрахунки після трьох-чотирьох років обліку та аналізу статистичних даних.

За територіальною ознакою:

  • федеральні актуарні розрахунки, призначені для всієї території Російської Федерації;

  • регіональні актуарні розрахунки, зроблені для окремих регіонів (республік, областей, країв, міст);

  • актуарні розрахунки на рівні конкретної страхової компанії.

Методологія актуарних розрахунків залежить від галузі страхування (страхування життя та видів страхування ризиків), а також від наявності статистичних даних для розрахунку.

АКТУАРНИЙ РОЗРАХУнок

Загальний розрахунок, результат роботи актуарійузагальнюється, як правило, у вигляді таблиці із зазначенням ймовірності реалізації ризик в страхуванні. Ак спирається на математичний апарат теорії ймовірностей і закон великих чисел. Широко використовується статистика аварій, катастроф, дорожньо-транспортних пригод, смертності, захворюваності, народжуваності, смертності, стихійних лих тощо. З одного боку, АК дозволяє визначити вартість наданої послуги страховик, а з іншого – через АК створюються умови для всебічного аналізу та розкриття причин економічного, фінансового та організаційного успіху чи недоліків у діяльності страховика. Ак дозволяє визначити страховий внесок за договором страхування. Ак за погодженням страховика.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *