Бінарна алгебраїчна операція
Химия

Реферат — 6. Финансовый план


Реферат - 6. Финансовый план

6.1 Расчет себестоимости производства единицы продукции

Таблица 8





















№ п/п

Статьи затрат

Сумма
тыс руб.

Обоснование

    
1Сырье и основные материалы90 таблица 8. 1
2Комплектующие и полуфабрикаты100таблица 8. 1
3Топливо и энергия на технологические нужды25по факту счетчика
4Зарплата произв. рабочих30таблица 8. 3
5Отчисления на производственные нужды11.739 % от пункта 4
6Амортизация и аренда оборудования5таблица 8. 4
 Итого прямых затрат261.7 е 1 — 6
    
7Цеховые расходы1550 % от пункта 4
8Общезаводские расходы30100 % от пункта 4
9Потери от брака11.84.5 % от пр. затрат
10Прочие производственные расходы26.210 % от пр. затрат
11Внепроизводственные расходы13.15 % от пр. затрат
 Итого косвенных расходов96.1 е 7 — 11
    
12Плановая себестоимость357.8е 1 — 11
13Отчисления во внебюджетные фонды15.53.4 % от общ стоим работ (*)
14Полная себестоимость373.3е 12 — 13

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )

Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 тыс рублей

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость — Затраты на материалы — Затраты на работы сторонних организаций

Себестоимость переработки = 357.8 ( 12 из таблицы 8 ) — 90 ( 1 из таблицы 8 ) — 100 ( 2 из таблицы 8 ) — 25 ( 3 из таблицы 8 ) = 142.8 тыс руб.

Таблица 8.1  Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты  

на единицу продукта






№ п/п

Наименование продукта

Кол — во продукта

Цена за единицу тыс руб.

Сумма тыс руб.

1Сталь марки ГОСТ 1245-763 кг2060
2Титановый сплав 1873-670.910090
3Пластик  марки

1593-33
1 кг4040
 Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы ( е 1 — 3  ) + 5 %190

Таблица 8.3 ( Обоснование расходов на заработную плату ) за месяц








№ п/п

Должность

Оклад тыс руб.

Отраб время час за мес

Сумма млн. руб. (*)

 1345
     
1Рабочий 5 разр 1 5001449
2Рабочий — штамповщик 5 разр1 2001446
3Рабочий — сборщик 2 разр  6001443
 

Итого

  18

 ( * ) Кол — во рабочих * Оклад

Таблица 8 4 ( Обоснование амортизационных расходов )





№ п п

Наименование оборудования

Цена млн. руб.

Срок службы лет

Амортизация за год

Амортизация за час руб. (*)

Отработанное время час за месяц

Сумма тыс

Кол — во станков

Общая сумма тыс руб.

1Установка по изготовлению сплава25552 900144417.631 252.8
2Станок штамповочный505105 800144835.221 670.4

 

 

Итого

2 923.2

Расчет общей суммы проводился за месяц

6.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции

Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1996-98 г

Error! Not a valid embedded object.

Положение на рынке до вступления, в 96г 


Реферат - 6. Финансовый план
Положение на рынке через год, в  97г


Реферат - 6. Финансовый план
Положение на рынке через 2 года, в  98г

Error! Not a valid embedded object.
Планируемое положение через 3 года, в 99г

По данным диаграмм построена таблица 9 ( Прогноз реализации товара )

Таблица 9





Показатели1-й год2-й год3-й год
1 Предполагаемый объем производства ( шт. )7 20024 00031 200
2 Предполагаемая доля на рынке %31013
3 Предполагаемая продажа ( млн. руб. ) по цене 450 тыс руб.3 24010 80014 040

Таблица 9.1






















Годы

Квартал или месяц

Объем пр. — ва натур единицы

Цена за единицу (*) тыс руб.

Выручка Цена * Объем млн. руб.

     
19961400475190
 2400475190
 3400475190
 4400475190
 5600469.5281.7
 6600469.5281.7
 7600469.5281.7
 8600469.5281.7
 9800465.8372.6
 10800465.8372.6
 11800465.8372.6
 12800465.8372.6
Итого 7 200  3 377.2
1997I3 000465.81 397.4
 II7 000465.83 260.6
 III7 000465.83 260.6
 IV7 000465.83 260.6
Итого 24 000  11 179.2
19981231 200465.814 532.9

Таблица 10 ( Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости )






Период разработкиОбъем пр. — ва штукПолная себист ед продукции тыс руб.Объем  *Себист млн. руб.Цена за единицу тыс руб.Выручка Объема * Цену млн. руб.Прибыль ( Цена — Себист ) * Объем млн. руб.
19964 * 400 =1600373.3597.280475760162.72
 4 * 600 = 2400369.6887.040469.51 126 .6239.76
 4 * 800 = 3200366.81 173.760465.81 490.6316.8
Итого7200369.9  3 377.2719.28

Расчет новой себестоимости проводился по формуле С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ] где А — объем производства j — Доля условно — постоянных затрат ( 3 % )Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль ( 20 % от полной себестоимости ) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )  = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 тыс рублей

6.3 Счет прибылей /убытков  на 1996 год

Таблица 11


















№ п п

Показатели

Прибыль млн. руб.

Убытки млн. руб.

Обоснование

1Выручка3377.2 табл.  10
2Балансовая прибыль в том числе719.28 табл. 10
2 1Прибыль от реализации719.28 табл. 10
2 2Прибыль от продажи имущества  
2 3Прибыль от реализации товаров нар потребления  
2 4Прибыль от внереализ операций  
3Чистая прибыль467.53 Прибыль — Налог на прибыль
4Налогооблагаемая прибыль719.28 Равна балансовой прибыли
 Итого прибыли3377.2  
5Себестоимость годовой продукции в том числе 2663.2табл. 10
5 1Себестоимость переработки 1028.2табл. 8
5 2Материальные затраты 1548табл. 8
6Выплачено дивидендов  
7Налог на прибыль 251.835 % от 4
 Итого убытков 2915 
 Сальдо462.2 Прибыль — Убытки

6.4 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли

Таблица 12










№ п п

Показатели

Доход млн. руб.

 Расход млн. руб.

1Чистая прибыль467.53 
2Санкции / штрафы 
3Отчисления в резерв 200
4Фонд развития пр. — ва 100
5Фонд соц. культуры и жил стр — ва 
6Долевой фонд 
7Нераспред прибыль 167.53
 Итого467.53467.53

 График достижения безубыточности


Реферат - 6. Финансовый план

При цене 475 тыс рублей безубыточность достигается при пр. — ве 5700 штук дисков

6.5 Расчет коэффициентов финансовой оценки

  • Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27
  • Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7
  • Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 =0.21
  • Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18

6.6 Расчет срока окупаемости

Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле 

Предположим банковский процент = 10 % тогда

  • К1 года = 1 / (1 + 0.1 ) = 0.91
  • К2 года = 1 / ( 1 + 0.1 ) * ( 1 +  0.1 ) = 0.826
  • К3года = 1 / ( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751 

Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5 млн. руб.

Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль *  К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236 млн. руб.

Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 1 944 * 0.751 =1 460 млн. руб.

Необходимо инвестиций 2 663.2 млн. руб. Доходы за 2 года =1236 + 425.5 =1661.2 млн. руб.  Остаток инвестиций 2 663.2 — 1 661.2 = 1002 млн. руб. 1002 / 1460 = 0.68 3-го года Следовательно срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев

7. Литература

1 Бизнес — план ( методические материалы ) Москва 1995 Финансы и статистика

2 Буров Морошкин Новиков Бизнес — план методика составления Москва Ципкк

3 Российский экономический журнал №4 1994

© Реферат плюс



Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *