Аналіз власних і залучених коштів комерційного банку
Тести та шпаргалки

Аналіз власних і залучених коштів комерційного банку


Власні кошти (капітал) банку є елементами, які можуть служити запобіжником у разі непередбачених втрат. Це насамперед статутний капітал, резервні фонди, нерозподілений прибуток та інші власні джерела, що утворюють капітал першого рівня, або основний капітал, а також елементи капіталу другого рівня, або додатковий капітал, які є менш постійними, але можуть також використовуватися для покриття непередбачених збитків (частина резерву можливих втрат за кредитами тощо). Серед залучених коштів за способом їх накопичення виділяють депозити та інші залучені кошти.

Депозити – це кошти юридичних та фізичних осіб, залучені в результаті діяльності банку для відкриття та обслуговування рахунків клієнтів, прийому вкладів (вкладів), випуску власних цінних паперів у вигляді боргових зобов’язань (депозитних та ощадних сертифікатів, переказних векселів, облігацій). ).

Інші залучені кошти мають характер позик, оскільки набуваються банком за власною ініціативою, переважно на міжбанківському ринку (рідше у Національного банку Республіки Казахстан).

Структура ресурсів конкретного комерційного банку за його якісним і кількісним складом може суттєво відрізнятися від структури ресурсів як інших комерційних банків, так і від структури, що склалася в регіоні в цілому. Це залежить від багатьох факторів, таких як період діяльності банку, розмір його статутного капіталу, специфіка діяльності банку, обсяг операцій, передбачених банківською ліцензією, кількість та якість клієнтури, політика банку у сфері кредитування, участь у фінансових ринках і, нарешті, держава на самому банківському ринку.

Специфіка ресурсної бази комерційних банків полягає в тому, що основну її частину складають залучені кошти. З них основну частку формують депозити, а меншу частку — інші залучені кошти (позикові кошти). Депозити за економічним змістом можна поділити на такі групи: депозити до запитання, строкові вклади, депозити фізичних осіб, цінні папери.

Найбільшу частку вільних грошових коштів на рахунках мають недержавні підприємства, хоча поточні та бюджетні рахунки, рахунки спеціальних фондів є більш вигідними для банку, оскільки характер руху коштів по них (суми, терміни, періодичність надходження грошей та платежів) може бути відомо банку заздалегідь. Власники бюджетних та поточних рахунків через свій статус не звертаються за кредитами до комерційних банків, що дозволяє останнім використовувати ці кошти в активних операціях на свій розсуд. Операції, пов’язані з касовим виконанням бюджету, дуже привабливі, оскільки пов’язані з накопиченням великих сум на банківських рахунках. Проте наразі можливості комерційних банків у цьому напрямку обмежені через звуження спектру послуг для бюджетних клієнтів.

Депозити до запитання призначені для поточних розрахунків (зберігання). Ініціатива відкриття таких рахунків виходить від самих клієнтів у зв’язку з необхідністю здійснювати розрахунки, здійснювати платежі та отримувати кошти в їх розпорядження через банки.

Мобільним ресурсом банків вважаються депозити до запитання. Власники рахунків можуть зняти кошти в будь-який час. В результаті банки платять власникам рахунків найнижчу процентну ставку або взагалі нічого не платять. Однак, незважаючи на мобільність депозитів до запитання, в середньому для комерційних банків вони є стабільним ресурсом. Таким чином, банки, зацікавлені в клієнтах, особливо фінансово стабільних, які мають гроші на рахунках постійно, прагнуть залучити підприємства шляхом надання додаткових послуг власникам рахунків та підвищення якості обслуговування.

Строкові вклади – це кошти юридичних осіб, які вносяться на строки, визначені договорами. При цьому строковий термін може бути різним: для банківських вкладів — від одного дня і більше, а для інших вкладів — від 30 днів і більше. Відповідно до правил бухгалтерського обліку в банках строкові вклади класифікуються за такими строками: до 30 днів (для банківських вкладів); 31 — 90 днів; 91 — 180 днів; 181 день — 1 рік; 1-3 роки; понад 3 роки. Через відсутність попиту на деякі строкові вклади виділяються депозити з простроченим терміном обігу. Поширення розрахунків за пластиковими картками вимагало виділення депозитів, які служать заставою для цього виду розрахунків.

Суми строкових вкладів повинні залишатися незмінними протягом певного періоду, хоча практикуються строкові вклади з додатковим внеском. За строковими депозитами банк сплачує вищі відсотки, ніж за вкладами до запитання. Збільшення частки строкових депозитів у загальній сумі залучених коштів є позитивним явищем, незважаючи на зростання процентних витрат. Найстабільнішою частиною залучених ресурсів виявляються строкові депозити, що дозволяє кредитувати на більш тривалі терміни, а отже, і під більш високий відсоток.

Депозити фізичних осіб — кошти у валюті Російської Федерації або іноземній валюті, розміщені фізичною особою з метою зберігання та отримання доходу на умовах договору банківського вкладу. Банки приймають вклади на умовах видачі до запитання (до запитання) або на умовах повернення після закінчення строку, визначеного договором (строкові вклади).

Вклади фізичних осіб за умовами залучення групуються так: до запитання; до 30 днів; від 31 до 90 днів; від 91 до 180 днів; від 181 дня до 1 року; від 1 року до 3 років; понад 3 роки — для розрахунків пластиковими картками. За депозитами до запитання виплачується найменший дохід (для Ощадбанку — 1% річних, для деяких незалежних комерційних банків відсоткова ставка вища).

.

Одним із напрямків залучення коштів комерційними банками є випуск власних цінних паперів у вигляді боргових зобов’язань: сертифікатів, переказних векселів, облігацій.

Порівняно з іншими видами депозитів, цінні папери займають останнє місце в структурі. Якщо в зарубіжних країнах головною проблемою є прибутковість цінних паперів, то в Казахстані проблеми більше пов’язані з інфляцією, ризиком, низьким рівнем заощаджень. Однак тут ще є зрушення, і розвиток фондового ринку дозволить збільшити частку цих ресурсів.

В умовах ринку банківські векселі набувають поширення.

Переказний вексель – це цінний папір, що засвідчує безумовний грошовий борг одностороннє зобов’язання векселедавця (банку) виплатити власнику векселя (власнику векселя) певну суму грошей після настання строку погашення.

Для придбання банківського векселя покупець повинен перерахувати гроші на рахунок банку-емітента (для фізичних осіб можлива оплата готівкою).

Деякі банки практикують видачу кредиту за допомогою переказних векселів. Оформивши позику з переказним векселем, у якому термін і сума збігаються із запитаним кредитом, банк як би отримує депозит на такий самий термін і суму. Вексельне кредитування досить популярно серед позичальників – підприємств та організацій, пов’язаних між собою технологічним, а отже, і фінансовим ланцюжком. Комерційні банки займають міцні позиції на ринку емітентів векселів, особливо московських банків.

Випуск банківських векселів відносно простий, оскільки їх не потрібно реєструвати в Банку Росії. Випущені векселі відрізняються терміном погашення та номіналом, що зручно для банку, а головне, для клієнтів. Банківські векселі зручні ще й тим, що їх власники – фізичні та юридичні особи можуть використовувати для оплати товарів та послуг та як заставу при отриманні кредиту. Крім того, вони відзначаються досить високою процентною ставкою та ліквідністю (при цьому банк, який їх випустив, працює успішно). Переказні векселі випускаються як в рублях, так і в іноземній валюті.

Для залучення коштів акціонерні комерційні банки можуть випускати власні боргові інструменти, наприклад облігації.

Облігації — це цінні папери, які засвідчують позикові відносини між власником облігації (кредитором) та банком, який їх випустив. Облігації виплачують фіксований відсоток.

Випуск облігацій регулюється тими ж нормативними документами, що і випуск акцій, зокрема Інструкцією ЦБ РФ від 17 вересня 1996 р. № 8 «Про правила випуску та реєстрації цінних паперів у кредит. Установи на території Російської Федерації» (зі змінами від 6 листопада 1996 р. № 8 серпня 1997 р., 20 серпня 1999 р., 3 квітня 2000 р.).

Випуск облігацій банком для залучення коштів може відбуватися лише за умови повної оплати всіх раніше випущених цим банком акцій (від АТ) або повної оплати акціонерами своїх часток у статутному капіталі (від ТОВ). Одночасний випуск акцій та облігацій не допускається.

Кредитна організація може випускати наступні облігації: іменні та на пред’явника; забезпечений власною заставою

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *