Бінарна алгебраїчна операція
Химия

Аналіз та прийняття управлінських рішень


Аналіз та прийняття управлінських рішень

Завантажити реферат: Аналіз та прийняття управлінських рішень

У разі ринкової економіки ступінь невизначеності економічної поведінки суб’єктів ринку досить високий. У зв’язку з цим велике практичне значення набувають методи перспективного аналізу, коли потрібно приймати управлінські рішення, оцінюючи можливі ситуації та роблячи вибір із кількох альтернативних варіантів.

Теоретично існує чотири типи ситуацій, у яких необхідно проводити аналіз і приймати управлінські рішення, у тому числі і на рівні підприємства: в умовах визначеності, ризику, невизначеності, конфлікту. Розглянемо кожен із цих випадків.

1. Аналіз та прийняття управлінських рішень в умовах визначеності.

Це найпростіший випадок: відомо кількість можливих ситуацій (варіантів) та їх результати. Потрібно вибрати один із можливих варіантів. Ступінь складності процедури вибору в даному випадку визначається лише кількістю альтернативних варіантів. Розглянемо дві можливі ситуації:

а) Є два можливі варіанти:

n=2

У цьому випадку аналітик повинен вибрати (або рекомендувати до вибору) один із двох можливих варіантів. Послідовність дій тут така:

  • визначається критерій яким буде робитися вибір ;
  • шляхом “прямого рахунки” обчислюються значення критерію для порівнюваних варіантів;
  • варіант з найкращим значенням критерію рекомендується до відбору.

Можливі різні методи вирішення цього завдання. Як правило вони поділяються на дві групи:

  1. методи засновані на дисконтованих оцінках;
  2. методи, засновані на облікових оцінках.

Перша група методів ґрунтується на наступній ідеї. Грошові доходи, що надходять на підприємство у різні моменти часу, не повинні підсумовуватися безпосередньо; можна підсумовувати лише елементи наведеного потоку. Якщо позначити F1, F2, …., Fn прогно коефіцієнт дисконтування зований грошовий потік за роками, то i-й елемент наведеного грошового потоку Рi розраховується за формулою:

Pi = Fi / (1+r) I

де r-коефіцієнт дисконтування.

Призначення коефіцієнта дисконтування полягає у тимчасовій упорядкованості майбутніх грошових надходжень (доходів) та приведенні їх до поточного моменту часу. Економічний зміст цього уявлення в наступному: значимість прогнозованої величини грошових надходжень через i років (Fi) з позиції поточного моменту буде меншою або дорівнює Pi. Це означає так само, що для інвестора сума Pi в даний момент часу і сума Fi через i років однакові за своєю цінністю. Використовуючи цю формулу , можна приводити в порівнянні оцінку майбутніх доходів , очікуваних до вступу протягом ряду років . І тут коефіцієнт дисконтування чисельно дорівнює відсоткову ставку, встановлюваної інвестором , тобто. тому відносному розміру доходу, який інвестор хоче або може отримати на капітал, що їм інвестується.

Отже послідовність дій аналітика така (розрахунки виконуються для кожного альтернативного варіанта):

  • розраховується величина необхідних інвестицій (експертна оцінка), IC;
  • оцінюється прибуток (грошові надходження) за роками Fi;
  • встановлюється значення коефіцієнта дисконтування, r;
  • визначаються елементи наведеного потоку, Pi;
  • розраховується чистий наведений ефект (NPV) за формулою:

NPV = E Pi — IC

  • порівнюються значення NPV;
  • перевага надається тому варіанту, який має більший NPV (негативне значення NPV свідчить про економічну недоцільність даного варіанту).

Друга група методів продовжує використання у розрахунках прогнозних значень F . Один із найпростіших методів цієї групи — розрахунок терміну окупності інвестиції. Послідовність дій аналітика в цьому випадку така:

  • розраховується величина необхідних інвестицій, IC;
  • оцінюється прибуток (грошові надходження) за роками, Fi;
  • вибирається той варіант, кумулятивний прибуток за яким за меншу кількість років окупить зроблені інвестиції.

б) Число альтернативних варіантів більше двох.

n > 2

Процедурна сторона аналізу значно ускладнюється через множинності варіантів , техніка » прямого рахунку » у разі практично не застосовна . Найбільш зручний обчислювальний апарат — методи оптимального програмування (у разі цей термін означає “планування”). Цих методів багато (лінійне, нелінійне, динамічне та ін.), але на практиці в економічних дослідженнях відносну популярність набуло лише лінійне програмування. Зокрема розглянемо транспортне завдання як приклад вибору оптимального варіанта з набору альтернативних. Суть завдання полягає в наступному.

Є n пунктів виробництва деякої продукції ( а1,а2,…,аn ) і k пунктів її споживання ( b1,b2,….,bk ), де ai — обсяг випуску продукції i — го пункту виробництва , bj — обсяг споживання j-го пункту споживання. Розглядається найпростіше, так зване “закрите завдання”, коли сумарні обсяги виробництва та споживання рівні. Нехай cij-витрати на перевезення одиниці продукції. Потрібно знайти найбільш раціональну схему прикріплення постачальників до споживачів, що мінімізує сумарні витрати на транспортування продукції. Очевидно, що кількість альтернативних варіантів тут може бути дуже великою, що виключає застосування методу «прямого рахунку». Отже необхідно вирішити таке завдання:

EE Cg Xg -> min

E Xg = bj E Xg = bj Xg >= 0

Відомі різні способи вирішення цього завдання — розподільний метод потенціалів та ін. Як правило для розрахунків застосовується ЕОМ.

При проведенні аналізу за умов визначеності можуть успішно застосовуватися методи машинної імітації, що передбачають численні розрахунки на ЕОМ. У цьому випадку будується імітаційна модель об’єкта або процесу (комп’ютерна програма), що містить b-е число факторів та змінних, значення яких у різних комбінаціях піддається варіюванню. Таким чином машинна імітація — це експеримент, але не в реальних, а в штучних умовах. За результатами цього експерименту відбирається один або кілька варіантів, що є базовими для ухвалення остаточного рішення на основі додаткових формальних та неформальних критеріїв.

2 . Аналіз та прийняття управлінських рішень в умовах ризику.

Ця ситуація зустрічається практично найбільш часто. Тут користуються ймовірнісним підходом, що передбачає прогнозування можливих результатів та присвоєння їм ймовірностей. При цьому користуються:

а) відомими, типовими ситуаціями (типу – ймовірність появи герба при киданні монети дорівнює 0.5);

б) попередніми розподілами ймовірностей (наприклад, із вибіркових обстежень або статистики попередніх періодів відома ймовірність появи бракованої деталі);

в) суб’єктивними оцінками, зробленими аналітиком самостійно або із залученням групи експертів.

Послідовність дій аналітика у разі така:

  • прогнозуються можливі результати Ak, k = 1,2, ….., n;
  • кожному результату надається відповідна ймовірність pk , причому
  • вибирається критерій (наприклад максимізація математичного очікування прибутку);
  • вибирається варіант, що задовольняє обраному критерію.

Приклад: є об’єкти інвестування з однаковою прогнозною сумою необхідних капітальних вкладень. Величина запланованого доходу у кожному разі не визначена та наведена у вигляді розподілу ймовірностей:

Проект А

Проект В

Прибуток

Ймовірність

Прибуток

Ймовірність

3000

0. 10

2000

0 . 10

3500

0 . 20

3000

0 . 20

4000

0 . 40

4000

0 . 35

4500

0 . 20

5000

0 . 25

5000

0 . 10

8000

0 . 10

Тоді математичне очікування доходу для розглянутих проектів відповідно дорівнює :

У (Так) = 0. 10*3000 + ……+ 0 . 10*5000 = 4000

У (Дб) = 0. 10*2000 +…….+ 0 . 10*8000 = 4250

Таким чином проект Б кращий. Слід , щоправда , відзначити , що це проект і щодо більш ризикованим , оскільки має велику варіацію проти проекту А ( розмах варіації проекту А — 2000 , проекту Б — 6000 ) .

У складніших ситуаціях в аналізі використовують так званий метод побудови дерева рішень. Логіку цього розглянемо з прикладу .

Приклад: керівнику необхідно прийняти рішення про доцільність придбання верстата М1 або верстата М2. Верстат М2 економічніший, що забезпечує більший дохід на одиницю продукції, водночас він дорожчий і вимагає щодо більших накладних витрат:

Постійні витрати

Операційний дохід на одиницю продукції

Верстат М1

15000

20

Верстат М2

21000

24

Процес прийняття рішення може бути виконаний у кілька етапів:

Етап 1 . Визначення мети.

Як критерій вибирається максимізація математичного очікування прибутку.

Етап 2.Визначення набору можливих дій для розгляду та аналізу (контролюються особою, яка приймає рішення)

Керуючий може вибрати один із двох варіантів:

а1 = {купівля верстата М1}

а2 = {купівля верстата М2}

Етап 3 . Оцінка можливих результатів та його ймовірностей ( носять випадковий характер ).

Керуючий оцінює можливі варіанти річного попиту на продукцію та відповідні їм ймовірності таким чином:

х1 = 1200 одиниць із ймовірністю 0 . 4

х2 = 2000 одиниць із ймовірністю 0 . 6

Етап 4 . Оцінка математичного очікування можливого доходу:

1200 20*1200 – 15000 = 9000

М 0.4

0.6 2000 20*2000 — 15000 = 25000

а1

а2

1200 24*1200 – 21000 = 7800

0.4

М2 0.6 2000 24*2000 — 21000 = 27000

Е(Так) = 9000*0. 4+25000*0. 6 = 18600

Е(Дб) = 7800*0. 4+27000*0. 6 = 19320

Таким чином, варіант із придбанням верстата М2 економічно доцільніший.

3 . Аналіз та прийняття управлінських рішень в умовах невизначеності.

Ця ситуація розроблена теоретично, проте практично формалізовані алгоритми аналізу застосовуються досить рідко. Основна складність тут у тому, що неможливо оцінити ймовірність результатів. Основний критерій — максимізація прибутку — тут не спрацьовує, тому застосовують інші критерії:

  • максимін (максимізація мінімального прибутку)
  • мінімакс (мінімізація максимальних втрат)
  • максимакс (максимізація максимального прибутку) та ін.

4 . Аналіз та прийняття управлінських рішень в умовах конфлікту.

Найбільш складний і мало розроблений із практичної точки зору аналіз. Подібні ситуації розглядаються в теорії ігор. Безумовно на практиці ця та попередня ситуації зустрічаються досить часто. У таких випадках їх намагаються звести до однієї з перших двох ситуацій або використовують для ухвалення рішення неформалізовані методи.

Оцінки, отримані в результаті застосування формалізованих методів є лише базою для прийняття остаточного рішення; у своїй можуть братися до уваги додаткові критерії , зокрема і неформального характеру .

© Реферат плюс



Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *